소득세 계산 방법, 예시로 쉽게 이해하기! 연봉·프리랜서 기준 총정리

소득세 계산 방법 예시

 

💰 소득세 계산 방법, 예시로 쉽게 이해해보세요!

연봉 또는 프리랜서 수입 기준으로 세금 얼마 나올까?

연말정산이나 종합소득세 신고 시즌이 되면
“대체 소득세는 어떻게 계산되는 거야?”라는 질문을 많이들 하시죠.
생각보다 복잡한 구조 때문에 헷갈리는 분들도 많고요.

그래서 오늘은!
소득세 계산 구조를 예시로 아주 쉽게 풀어드릴게요.
연봉자, 프리랜서 모두에게 도움이 될 수 있는 기본 정보입니다 😊

✅ 소득세란?

소득세란 개인이 일정 기간 동안 벌어들인 소득에 대해 부과하는 세금입니다.
근로소득자, 프리랜서, 사업자 등 모든 소득이 대상이에요.

소득세 계산 공식은 이렇게 구성됩니다:

총소득 – 필요경비/공제 = 과세표준 → 세율 적용 → 산출세액 – 세액공제 = 납부세액

 

✅ 소득세 계산 단계 요약

1. 총소득 파악
   연봉, 프리랜서 수입 등
2. 필요경비 및 소득공제 차감
   • 근로소득공제 (직장인)
   • 단순경비율/간편장부 (프리랜서)
   • 인적공제, 연금/보험/기부금 등
3. 과세표준 산출
   세금을 부과할 기준 소득
4. 세율 적용
   구간별 누진세율 적용 (최저 6%~최고 45%)
5. 세액공제 후 납부세액 계산
   근로소득세액공제, 자녀세액공제 등 적용

📊 소득세 세율표 (2025 기준)

과세표준(원)세율누진공제(원)

~ 14,000,000	6%	-
~ 50,000,000	15%	1,260,000
~ 88,000,000	24%	5,760,000
~ 150,000,000	35%	14,900,000
~ 300,000,000	38%	19,400,000
~ 500,000,000	40%	25,400,000
~ 1,000,000,000	42%	35,400,000
초과	45%	65,400,000

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✅ 실제 예시 ①: 연봉 5,000만 원 직장인

1. 총소득: 50,000,000원
2. 근로소득공제: 약 12,250,000원 (근로자 자동 적용)
3. 과세표준: 약 37,750,000원
4. 세율 적용 (15%)
   • 산출세액 = 37,750,000 × 15% – 1,260,000 = 약 4,402,500원
5. 세액공제 (근로소득세액공제 등)
   • 약 700,000원 차감 시 → 최종 납부세액: 약 3,700,000원 내외

✅ 실제 예시 ②: 프리랜서 연간 수입 3,000만 원 (단순경비율)

1. 총수입금액: 30,000,000원
2. 필요경비(단순경비율 60% 적용): 18,000,000원
3. 과세표준: 12,000,000원 – 기본공제 1,500,000원 = 10,500,000원
4. 세율 적용 (6%)
   • 산출세액: 10,500,000 × 6% = 630,000원
5. 세액공제 적용 후
   • 자녀 세액공제 등 있으면 약간 더 낮아질 수 있음

💡 프리랜서의 경우, 단순경비율과 실제 장부 기장 중 유리한 방식 선택 가능!

💬 참고로…

• 소득이 높을수록 세율도 함께 올라가는 구조 (누진세)
• 기본공제 외에도 다양한 공제 항목 활용 가능
  ▶ 연금저축, IRP, 기부금, 보험료, 교육비, 의료비 등
• 절세 전략은 결국 "과세표준을 낮추는 것"이 핵심입니다!

📌 마무리: 소득세 계산, 예시로 보면 훨씬 쉽다!

소득세는 공식만 보면 복잡하지만,
단계별 흐름을 알고 예시를 대입해보면 생각보다 간단합니다.
내 소득 수준에 따라 어느 정도 세금이 나올지 미리 감 잡고,
합리적인 절세 전략을 준비하세요!

💬 더 궁금한 계산이 있다면, 댓글이나 메시지로 문의주세요.
‘알세톡’이 쉽게 풀어드릴게요 😊

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